Наши советы. Основные формы и виды кредита

Тема 5. Кредит и банковская система

Сущность и функции кредита

Кредит — форма движения ссудного капитала. Условия существования и принципы кредитных отношений

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Кредит — движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности (Шевчук Д. А., Шевчук В. А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций в конспективном изложении: Учеб-метод. пособ. — М: Финансы и статистика, 2006).

Кредит — форма движения ссудного капитала.

Кредит в условиях перехода РФ к рынку — форма движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики РФ. Как считает Заместитель генерального директора «Кредитный брокер INTERFINANCE» (ИПОТЕКА * КРЕДИТОВАНИЕ БИЗНЕСА) Шевчук Денис (www.denisсredit.ru), кредит выполняет перераспределительную функцию, активно используемую государством в регулировании производственных пропорций и управления совокупным денежным капиталом. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорости обращения денег, в период перехода РФ к рынку создает базы для ускорения развития безналичных расчетов и введения их новых способов, что способствует экономии издержек обращения и повышения эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства (Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. — М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007).

Переход РФ к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Кредитная поддержка играет большую роль в становлении фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, во внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Условия существования и принципы кредитных отношений

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.

Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Главное условие существования кредитных отношений — стабильность и предсказуемость экономики.

Основные принципы кредитных отношений:

Возвратность кредита;

Срочность кредита (отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре);

Платность кредита. Ссудный процент;

Обеспеченность кредита (этот принцип предполагает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, в настоящее время широко практикуются ссуды под залог или под финансовые гарантии);

Целевой характер кредита (нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента);

Дифференцированный характер кредита (этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков).

Основные формы и виды кредита

1. Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель — ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.

2. Банковский кредит представляется кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1–5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений.

3. Межхозяйственный денежный кредит представляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг.

Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий.

4. Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30 % годовых).

5. Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).

6. Государственный кредит — система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес — кредиторами денежных средств.

Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти.

Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

7. Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

Виды кредитов

1) Потребительский кредит.

Цель: приобретение потребительских товаров (автозапчасти и ремонт, бытовая техника, компьютеры и оргтехника, лечение, мебель, окна и двери, стройматериалы, свадебные услуги, сотовые телефоны, туристические поездки).

Сумма кредита, как правило, до 200000 рублей.

Процентная ставка по кредиту в среднем 23–26 %.

Сроки кредита до 4 лет.

2) Кредит на получение образования.

Выдается на срок до 7 лет для получения образования в высших и средних учебных заведениях.

Размер кредита до 300000 рублей.

Процентная ставка 23–26 %.

3) Автокредит.

Кредит на приобретение новых или подержанных автомобилей отечественного или иностранного производства.

Сумма кредита до 80 % от стоимости автомобиля.

Кредит выдается на срок до 5 лет под залог приобретаемого автомобиля. Процентная ставка 12–19 %.

4) Ипотечный кредит.

Цель: приобретение квартиры, улучшение жилищных условий.

Сумма кредита до 80 % от стоимости приобретаемого жилья.

Срок кредита до 20 лет.

Процентная ставка по кредиту в среднем 22–26 %.

Кредит выдается под залог приобретаемого жилья, обязательное условие — страхование жизни заемщика и залогодателя на срок пользования кредитом.

5) Пенсионный кредит.

Кредит предоставляется заемщику — работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста (55 лет — для мужчин, 60 лет — для женщин).

Заемщиком не предоставляется отчет о целевом использовании средств.

Кредит выдается на срок до 2 лет под 19 % годовых. Размер кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика.

Формы кредита — это компоненты, обусловливающие ключевые свойства кредитных отношений, находящиеся во взаимосвязи и рассчитанные на конкретный вид кредитных отношений.
В зависимости от ссуженной стоимости выделяют следующие формы кредита: товарная, денежная и смешанная.
Товарная форма кредита предшествует денежной форме кредита. В этой форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашение кредита чаще всего происходит деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.
Денежная форма кредита — классическая форма кредита, она означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Эта форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Она используется государством, юридическими и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Это случай, когда кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами, и наоборот. Эта форма кредита характерна для развивающихся стран.
В зависимости от статуса кредитора и заемщика выделяют следующие формы кредита (рис. 14.1).
В современных рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый ком-
I 186

Рис. 14.1. Основные формы кредита
мерческими банками разных типов и видов. Он представляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного или банковского процента.
Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

  • банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
  • банк ссужает незанятый капитал;
  • банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

Коммерческая форма есть кредит, предоставляемый предприятиями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Инструментом кредита является вексель. Коммерческий кредит по своей сути отличается от банковского кредита.
Во-первых, объектом коммерческого кредита является товарный капитал, тогда как объект банковского кредита — денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется промышленными и торговыми предприятиями друг другу при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым): предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового.
Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т.е. участникам кредитных сделок. При коммерческом
187 I
кредите как кредитор, так и заемщик выступают в качестве предпринимателей. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки (заемщик) действует в качестве предпринимателя, другой ее участник (кредитор) выступает только как собственник денежного капитала, поскольку капитал, предоставляемый им в ссуду, не функционирует в его предприятии.
В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банковского кредитов. Что касается коммерческого кредита, то его движение идет параллельно движению промышленного капитала: с ростом промышленного производства и товарооборота увеличиваются как предложение коммерческого кредита, так и спрос на него. Иначе обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не всегда отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предложение ссудного капитала значительно увеличивается, но не потому что расширяются размеры производства, а, напротив, потому что производство сильно сократилось в результате кризиса и не может поглотить большую часть капиталов, которые ранее были в нем заняты. В свою очередь рост спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

  • кредит с фиксированным сроком погашения;
  • кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
  • кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительская форма используется для финансирования физических лиц: кредитором являются специализированные кредитные организации, любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг, заемщиком — население. Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В денежной форме он предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в виде товаров для розничной торговли с рассрочкой платежа.
Международная форма — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором обычно выступает государ-
I 188 ство. В такие кредитные отношения могут вступать также и другие субъекты — банки, предприятия, население. Отличительным признаком этой формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране.
Гражданская (личная) форма основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан (частных лиц). Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяться любыми участниками кредитных отношений. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Государственный кредит — это кредит, в котором участвует государство в лице органов исполнительной власти любого уровня. Государство в лице центрального банка может осуществлять кредитование регионов или отдельных отраслей народного хозяйства. Кредит может предоставляться как на аукционной основе, так и прямым направлением средств. Государство может выступать заемщиком в случае размещения государственных займов или государственных ценных бумаг.
Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце месяца). Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношениях между контрагентами.
К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера. Покупательский аванс (предварительная оплата) является не только формой кредитования иностранного экспортера, но и гарантией принятия импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудования и др.), который трудно продать.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

  • прямая и косвенная;
  • явная и скрытая;
  • старая и новая;
  • основная (преимущественная) и дополнительная;
  • развитая и неразвитая и др.

189 I
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без промежуточных звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит. Косвенное кредитование происходит при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита; в той же части, в какой ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита означает, что ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита — форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Лизинг — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком 3-15 лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.
Основная форма современного кредита — денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
I 190
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит (вид финансового кредита, который предоставляется коммерческим банкам от имени Банка России под залог государственных ценных бумаг) называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, такой кредит применяется в настоящее время, хотя и не так широко, как, например, банковский кредит.

Еще по теме Формы кредита:

  1. 6. Сущность кредита и его основные субъекты. Функции кредита. Формы кредита.
  2. 26. Сущность кредита. Функции и законы кредита. Формы и виды кредита.
  3. Сущность, функции и значение кредита. Формы и виды кредита.
  4. Кредит и кредитная система Российской Федерации: сущность, структура, формы кредита
  5. Классификация кредита, его формы и виды. Принципы кредита
  6. 55. Кредит: его природа, принципы и функции. Формы кредита. Кредитная система и ее развитие в современных условиях.


Авторское право —
Адвокатура —
Административное право —
Административный процесс —
Антимонопольно-конкурентное право —
Арбитражный (хозяйственный) процесс —
Аудит —
Банковская система —
Банковское право —
Бизнес —
Бухгалтерский учет —
Вещное право —
Государственное право и управление —
Гражданское право и процесс —
Денежное обращение, финансы и кредит —
Деньги —
Дипломатическое и консульское право —
Договорное право —
Жилищное право —
Земельное право —

Сущность
кредитных отношений, структуру
кредита (кредитор, заемщик, ссуженная
стоимость), основные свойства, сохраняющиеся
при различных внутренних и внешних
изменениях, отражает форма кредита.
Как бы ни изменялись отношения между
кредитором и заемщиком по поводу
ссуженной стоимости, форма кредита
выражает в целом его содержание как
экономической категории, как внешнее
конкретное проявление сущности кредитных
отношений.

Формы кредита
тесно связаны с его структурой и
рассматриваются в зависимости от
характера:

А) кредитора и
заемщика;

Б) ссуженной
стоимости;

В) целевых
потребностей заемщика

Классификация форм кредита

Признаки
классификации

Формы кредита

В зависимости от
ссуженной стоимости

Товарная
форма
– исторически предшествует
его денежной форме. Первыми кредиторами
были субъекты, обладающие излишками
предметов потребления.

В современной
практике практически не используется.

Денежная
форма кредита
– наиболее типичная,преобладающая в современном
хозяйстве
, т. к. деньги являются
всеобщим эквивалентом при обмене
товарных стоимостей, универсальным
средством обращения и платежа.

Данная форма
кредита активно используется как
государством, так и отдельными
гражданами, как внутри страны, так и
во внешнем экономическом обороте.

Смешанная
форма
, когда кредит функционирует
одновременно в товарной и денежной
формах. Так, продажа товаров с
рассрочкой сопровождается постепенным
возвращением кредита в денежной
форме.

Смешанная
(товарно-денежная) форма кредита
часто используется в экономике
развивающихся стран, рассчитывающихся
за денежные ссуды периодическими
поставками своих товаров (в основном
сырье и сельскохозяйственная
продукция).

В зависимости от
статуса кредитора и заемщика

Банковская
форма
наиболее распространенная
форма кредита
, предоставляемого
банками, специа-лизированными
кредитно-финансовыми организациями
товаропроизводителям и другим
заемщикам в виде денежных ссуд. Объект
кредита – денежный капитал. Сделка
ссуды здесь обособлена от актов
купли-продажи,
поэтому
данные операции более рискованы.

Сфера
использования кредита очень широка,
он не ограничен направлениями, суммами
кредитных сделок, а так же более
дифференцированы сроки сделок и
процент по кредитам, которые выше
процентов по коммерческому кредиту.

Особенности
банковской формы кредита

    Банк оперирует в основном не своими,
    а привлеченными средствами.

    Банк ссужает временно свободные
    денежные средства, помещенные в банк
    хозяйствующими субъектами на счета
    или депозиты.

    Банк ссужает
    деньги как капитал. Заемщик должен
    не только вернуть их кредитору, но
    и получить прибыль, достаточную для
    уплаты ссудного процента.

Коммерческая
форма
– это кредит, который
предоставляется хозяйствующими
субъектами (организации, фирмы) друг
другу при продаже товаров с отсрочкой
платежа. Предоставляется, как правило,
на короткие сроки.

Для
оформления коммерческого кредита
используется в
ексель



долговое
обязательство покупателя перед
поставщиком.

Различают
две формы коммерческого кредита:
товарная и денежная
.

Особенности
.

    При товарной форме
    отсрочка
    оплаты служит продолжением процесса
    реализации продукции, ссужается
    обычный товар с отсрочкой платежа.При денежной форме
    источником
    являются временно высвободившиеся
    денежные средства.

    При товарной форме
    собственность
    на объект передачи переходит от
    продавца-кредитора к покупателю.
    При денежном кредите собственность
    на ссуженную стоимость не переходит
    от кредитора к заемщику.

    При товарном
    коммерческом кредите
    плата за
    отсрочку платежа входит в стоимость
    товара. При денежном – плата за
    пользование ссудой в виде ссудного
    процента.

Государственная
форма кредита
– государство в
качестве кредитора предоставляет
кредит различным субъектам. Чаще
всего предоставляется через банки,
а также в сфере международных
экономических отношений.Отличается
от государственной займа
, когда
государство выступает в качестве
заемщика, размещая свои обязательства,
облигации и др.

Международная
форма кредита
-кредитные
отношения на мировом рынке ссудных
капиталов. Одной из сторон кредитной
сделки является иностранный субъект.

Гражданская
форма кредита
основана на участии
в кредитной сделке в качестве кредитора
отдельных граждан, частных лиц.

В зависимости от
целевых потребностей заемщика

Производительная
форма кредита
– ссуды используются
на цели производства и обращения, на
производительные цели.

Потребительская
форма
– используется населением
на цели потребления. Такой кредит
направляется не на создание новой
стоимости, а на удовлетворение
потребительских нужд заемщика. Могут
получать и предприятия, не создающие,
а «проедающие» созданную стоимость.

По характеру
предоставления

Прямая
форма
— без посредников,

Косвенная форма
— с
посредниками.

По назначению

Явная
форма
– на заранее оговоренные
цели;

Скрытая форма
— если
ссуда использована на цели, не
предусмотренные договором.

Новые формы кредита

Лизинговый
кредит

Ипотечный кредит —
это
кредит, обеспеченный залогом
недвижимого имущества. Отличительные
особенности ипотеки заключаются в
следующем

Основная
(преимущественная форма современного
кредита – денежный кредит, в то время
как товарный кредит выступает в качестве
дополнительной формы. Каждая из форм
кредита дополняет другую, образуя
определенную систему, адекватную
соответствующему уровню товарно-денежных
отношений.

На практике чистые
формы кредита, изолированные друг от
друга встречаются не так часто. Это
может быть связано с недостаточным
уровнем развития кредитных отношений,
особенностями экономической ситуации
в стране, исключительными обстоятельствами
(кризис, сильная инфляция).

Рассмотрим более
подробно наиболее распространенные
формы кредита.

Коммерческий
кредит
.
Исторически раньше всех из перечисленных
выше форм появился коммерческий кредит,
так как он возник непосредственно из
процесса производства и реализации
товаров; объект кредитной сделки —
товарный капитал. Современный коммерческий
кредит — это кредит, предоставляемый
предприятиями друг другу. Он связан с
передачей в собственность другой стороне
денежных сумм или других вещей,
определяемых родовыми признаками. В РФ
в соответствии с ч. 2 ст. 823 Гражданского
кодекса РФ договорами может предусматриваться
предоставление коммерческого кредита
в виде аванса, предварительной оплаты,
отсрочки и рассрочки оплаты товаров,
работ или услуг, если иное не установлено
законом.

Базой для
возникновения коммерческого кредита
является различная продолжительность
производства и реализации товаров у
разных товаропроизводителей. Возникает
ситуация, когда одни предприятия уже
имеют готовую продукцию для реализации,
а другие — их потенциальные покупатели
— еще не продали свои товары и в связи с
этим не могут оплатить чужой товар. В
данном случае движение промышленного
капитала идет параллельно ссудному.
Коммерческий кредит содействует
реализации товаров и прибыли, заложенной
в них. По этой причине уровень ссудного
процента при данной форме кредита ниже,
чем при банковском.

Для оформления
коммерческого кредита используется
вексель

— долговое обязательство покупателя
перед поставщиком.

Коммерческий
кредит в товарной форме имеет определенные
границы использования. Прежде всего
ограничены его размеры. Каждый
предприниматель может предоставить
коммерческий кредит другим субъектам
только в пределах своего товарного
капитала. Предельный размер возможного
коммерческого кредита ограничивается
величиной резервного капитала
предприятия-кредитора. Коммерческим
кредитом могут пользоваться только
предприятия, потребляющие соответствующие
товары. Коммерческий кредит имеет
краткосрочный характер, в то время как
у предприятия может возникнуть потребность
привлечения заемных средств на
долговременной основе. Расширению
возможностей его использования
способствует обращаемость векселей.
Последние могут применяться не только
для получения платежа, но и выступать
как орудие платежа, переходить из рук
в руки и обращаться. Слово «вексель»
происходит от немецкого «wechsel», означает
размен, денежный перевод.

Обращение векселей
полностью не устраняет ограниченности
коммерческого кредита.

Стремление
преодолеть узость его границ приводит
к возникновению банковского кредита и
одновременно к модификации самого
коммерческого кредита. Так, в современных
условиях все более широкое применение
получает коммерческое кредитование в
денежной форме, т. е. предприятия
предоставляют друг другу денежные
ссуды. Они стремятся выпускать и размещать
на других предприятиях краткосрочные
коммерческие векселя (до 6 месяцев),
чтобы тем самым обеспечить привлечение
заемных средств. Коммерческий кредит
полностью не исчерпал себя, в настоящее
время наметилась тенденция повышения
его роли и увеличения доли в объеме
предоставляемых ссуд.

Расширению
использования векселей способствуют
такие вексельные операции банков, как
учет векселей и выдача ссуд под их залог,
связанные с краткосрочным кредитованием
хозяйства. Учет — это операция банка,
при которой он выдает предъявителю
векселя сумму, указанную в нем до срока
наступления платежа. Таким образом, при
наличии развитой кредитной системы
коммерческий кредит переплетается с
банковским, так как кредитор, имея
вексель — обязательство заемщика, может
его учесть в банке и получить под него
банковский кредит. Но и в этом случае
суть коммерческого кредита не меняется.

Наряду с коммерческими
векселями в обращении могут находиться
векселя, лишенные товарной основы
(дружеские, бронзовые). Дружеские векселя
служат для того, чтобы получить дешевые
кредиты в банке. Векселедатель и
векселедержатель в этом случае выставляют
друг на друга векселя, не осуществляя
никакой реальной поставки продукции.

Банки обычно
отказываются от проведения таких
операций. Определить, является ли тот
или иной вексель дружеским, можно лишь
тогда, когда известны отношения между
векселедателем и получателем вексельной
суммы.

Банковский
кредит
.
Банковский кредит — это такой кредит,
при котором владельцы свободных денежных
средств предоставляют их в ссуду
заемщикам через банки. Субъектами
банковского кредита являются, с одной
стороны, банк как кредитор, а с другой
— предприятия, организации и население
как заемщики. В рыночной экономике такая
форма кредита основная.

Банковский кредит
всегда имеет денежную форму, и объектом
кредитования является денежный капитал.
В связи с этим в банковском кредите
ссудный капитал окончательно отделяется
от промышленного и осуществляет свое
движение независимо от последнего.

Выступая в денежной
форме, банковский кредит преодолевает
ограниченность коммерческого кредита
по многим параметрам — размерам, срокам,
направлению. Благодаря этому заемщики
могут получать практически любые суммы,
на различные сроки кредитных сделок.
Денежная форма банковского кредита
позволяет оформить кредит представителям
любых областей хозяйственной деятельности,
физическим лицам на личные цели и другие
потребности.

Банковский кредит
выполняет различную роль в процессе
общественного воспроизводства. Если
он используется на расширение производства,
для вложения в основной и оборотный
капитал заемщика, то банковскую ссуду
называют ссудой капитала. Когда банковский
кредит применяется для совершения
платежей, погашения старых долговых
обязательств, осуществляется ссуда
денег. Например, при учете (покупке)
банком векселей у векселедержателя до
наступления срока их погашения имеет
место ссуда денег. Совокупный размер
ресурсов, которыми располагают банк и
его клиент, учитывающий вексель, не
меняется, происходит лишь превращение
стоимости из формы долгового обязательства
(векселя) в денежную. Банковский кредит,
предоставляемый предприятиям и
корпорациям, опосредует воспроизводственный
процесс в целом.

Банковский кредит
классифицируют по следующим признакам
:

по
срокам погашения:

краткосрочные
– обычно до года и месяце на восполнение
временного недостатка в собственных
оборотных средствах;

среднесрочные
– сроком от года и месяцев до трех
лет;

долгосрочные –
свыше трех лет (в некоторых странах –
свыше пяти лет).

по
способу погашения:

ссуда,
которая погашается заемщиком
единовременным платежом;

ссуда, которая
погашается в рассрочку в течение всего
срока действия кредитного договора.

по
обеспеченности:

доверительные
ссуды, единственной формой обеспечения
является кредитный договор;

обеспеченные
ссуды, которые защищены имуществом
заемщика (недвижимостью, ценными
бумагами);

ссуда под финансовую
гарантию третьих лиц;

аграрные
ссуды предоставляются для развития
сельскохозяйственного производства;

коммерческие
ссуды выдаются предприятиям, которые
функционируют в сфере торговли и
услуг;

ипотечные
ссуды предоставляют для приобретения
недвижимости;

межбанковские
ссуды предоставляются кредитным
учреждениям (банкам), друг другу.

Основными критериями
предоставления банковских кредитов
всем категориям заемщиков в условиях
рыночной экономики являются риск,
ликвидность и прибыльность их использования
заемщиком. Поэтому банки уделяют большое
внимание анализу кредитоспособности
клиентов, эффективности и окупаемости
кредитуемых мероприятий, а также тем
формам обеспечения, которые предоставляют
заемщики для снижения кредитных рисков.

Виды кредита

Виды кредита


– рассматриваются в рамках каждой его
формы при использовании различных
организационно-экономических признаков
их детальной характеристики. В основу
положены принципы кредитования. Виды
кредита отражают специфику движения
кредита, характеризуя различные стороны
организации кредитного процесса. ТИПЫ
КРЕДИТА НЕ ВЫДЕЛЯЮТ.

Стандартной
классификации видов нет.

Это весьма характерная форма кредита, которая предполагает передачу в пользование хозяйствующему субъекту какой-то вещи, которая после использования должна быть возвращена собственнику в том состоянии, в каком она была передана, с учетом естественной амортизации в процессе эксплуатации. В современных условиях экономики, товарная форма кредита выражается в поставке субъекту каких-либо товаров с отсрочкой по их оплате. Обычно такие отношения возникают между дистрибютером и его поставщиком. Также, к товарной форме кредитования можно смело отнести и продажу в рассрочку, прокат вещи, лизинг и так далее.

В ряде случаев, возвращение товарного кредита подразумевает возврат самой вещи или аналогичной. Возврат может сопровождаться выплатой дополнительного вознаграждения и без выплаты такового, в зависимости от договоренности меду сторонами.

В том случае, если по договору надлежит возврат денежной стоимости поставленного товара, то такая форма будет признана смешанной. Об этом мы поговорим немного позже.

Денежная форма кредита

Денежная форма кредита — это наиболее часто встречаемая и привычная форма кредита. Эта форма предполагает передачу заемщику определенной договором суммы денег. При этом заемщик направляет полученную сумму на свои нужды. А вернуть обязуется точно такую же сумму с процентами, оговоренными в договоре. По сути своей заемщик возвращает не те же самые банкноты, которые получил от кредитора, но их эквивалент. Эта форма кредита преобладает сегодня в условиях современной экономики.

Денежная форма получила широкое распространение среди, практически всех субъектов экономических отношений. При этом к кругу задействованных субъектов относятся не только субъекты внутри страны, но и за её пределами.

Смешанная форма кредита

Данная, весьма характерная форма кредита выражается в экономических правоотношениях, при которых кредит выдается в форме товара, а возврат производится в денежном эквиваленте или наоборот. Второй вариант смешанной формы кредита часто встречается в международных правоотношениях, при которых погашение денежного займа осуществляется путем поставок каких-либо, характерных для государства-должника товаров. Во внутригосударственных экономических правоотношениях данная форма хорошо прослеживается в случаях, когда за поставленный покупателю товар, последний производит постепенную оплату его стоимости определёнными договором долями.

Государственная форма кредита

Кроме того, нельзя забывать о такой форме кредита, как государственный кредит. В основном он используется при необходимости регулирования обращения денежных средств, например, во время увеличения инфляции займы государства населению могут снизить платежеспособный спрос. Иногда в кредитных отношениях государство может играть роль заемщика, но чаще всего, выступает в качестве кредитора для регионов и юридических лиц, а также в качестве гаранта обязательств в кредитных сделках между юридическими лицами.

Виды кредита

Что касается такой экономической категории, как виды кредита, то здесь существует несколько классификаций, в основе которых лежит тот или иной признак кредита. По большому счету, все займы можно разделить на две группы — банковские и небанковские, выданные частным инвестором, кредитным союзом или финансовой компанией. Однако широко распространено разделение кредитов и по следующим группам.

Цели, сроки, степень обеспечения, способ погашения

  1. В зависимости от цели использования денежных средств выделяют целевые кредиты, на покупку определенной вещи или товара, например, автокредит или ипотека, а также нецелевые. В последнем случае банк — кредитор не может отследить и проконтролировать процесс расходования клиентом заемных средств, в продуктовой линейке банков к таким кредитам относятся — кредит наличными, кредит на неотложные нужды, экспресс-кредит.
  2. В зависимости от срока, на который денежные средства предоставляются в пользование, выделяют кредиты краткосрочные до трех лет, среднесрочные от трех до пяти лет и долгосрочные — выше пяти лет.
  3. По степени обеспечения займы бывают необеспеченные (под «честное слово»), обеспеченные залогом (автомобиль, недвижимость, земельный участок, ценные бумаги), и обеспеченные поручительством третьих лиц.
  4. По способу погашения — одной суммой единовременно в конце срока, в течение всего срока кредитования аннуитетными, либо дифференцированными платежами. Чаще всего банки выбирают какой-то один вариант для того или иного направления кредитования, в первом случае речь может идти о предоставлении денежных займов юридическим лиц, а в потребительском кредитовании, например, в основном используется система аннуитетных платежей.

По большому счету выбор той или иной формы или вида кредита, зависит от многих факторов, среди которых не последнюю роль играют и сами участники (физические или юридические лица, субъекты РФ, банковские учреждения), которые на основании анализа каждой конкретной ситуации готовы предоставить денежные средства другой стороне, с целью получения прибыли и не ущемляя собственных интересов и не подвергая риску собственную деятельность.

Кредит

это система
экономических отношений в связи с
передачей от одного собственника другому
во временное пользование ценностей в
любой форме (товарной, денежной,
нематериальной) на условиях возвратности,
срочности, платности.

Виды кредитов

Кредитные
операции можно классифицировать по
ряду признаков:

1.
Кредит подразделяется по назначению(направлению) их отраслевой направленности:

    потребительский;
    промышленный; торговый; сельскохозяйственный;
    инвестиционный; бюджетный.

    По характеру обеспечения выделяют
    ссуды, имеющие прямое и косвенное
    обеспечение. Прямое обеспечение
    содержат, например, ссуды, выданные под
    конкретный материальный объект, на
    покупку конкретных видов товарно-материальных
    ценностей.

Косвенное
обеспечение могут иметь, например,
ссуды, выданные на покрытие разрыва в
платежном обороте.

По степени обеспечения: ссуды без
обеспечения (бланковые), и имеющие
обеспечение.

Обеспеченные
делятся: залоговые; гарантированные;
застрахованные.

По срокам погашения
: онкольные (до
востребования, т.е. погашенные по
требованию заемщика или банка) и срочные.

Срочные
делятся на:

    краткосрочные
    (до 1 года);

    среднесрочные
    (от 6 мес. до 1 года);

    долгосрочные
    (свыше 1 года).

    По
    характеру погашения:

    погашаемые
    в рассрочку (частями, долями); -погашаемые
    единовременно.

    кредит хозяйству

    ссуды посредникам фондовой биржи
    выдаются под обеспечение ценными
    бумагами и используются для биржевых
    операций.

    сельскохозяйственные ссуды

    кредитование конечного потребления
    выступает в трех формах:

    под залог жилых строений;

    на покупку потребительских товаров с
    погашением в рассрочку;

    ссуды с разовым погашением (по окончании
    срока).

    По методу взимания %:

    процент удерживается в момент
    предоставления ссуды (выдаче
    потребительской ссуды);

    в момент погашения кредита, или при
    равномерном погашении на протяжении
    всего срока кредита.

Формы
кредита

В современной практике товарная форма
кредита
не является основополагающей,
используется как при продаже товаров
в рассрочку платежа, так и при аренде
имущества (в том числе лизинге
оборудования), про­кате вещей. Практика
свидетельствует о том, что кредитор,
предоста­вивший товар в рассрочку
платежа, испытывает потребность в
креди­те, причем главным образом в
денежной форме.

Денежная форма кредита
— наиболее
типичная, преобладающая в современном
хозяйстве. Деньги являются всеобщим
эквивалентом при обмене товарных
стоимостей, универсальным средством
Обращения и платежа.

Смешанная
(товарно-денежная) форма

Она
возникает, например, в том случае, когда
кре­дит функционирует одновременно
в товарной и денежной формах. Можно
предположить, что для приобретения
дорогостоящего обору­дования
потребуется не только лизинговая форма
кредита, но и денеж­ная его форма для
установки и наладки приобретенной
техники.

В
зависимости от того, кто в кредитной
сделке является кредито­ром

,
выделяются следующие формы кредита:банковская, хозяйствен­ная
(коммерческая),
потребительский
(ча­стная, личная).,государственная,
международная,

1) Коммерческий (хозяйственный) кредит

предоставляется одним функционирующим
предприятием другому в виде продажи
товаров с
отсрочкой платежа.

2) Банковский кредит

предоставляется
банками и другими кредитно-финансовыми
институтами, юридическим лицам
(промышленным, транспортным, торговым
компаниям), населению, государству,
иностранным клиентам в виде денежных
ссуд.

3)Потребительский кредит.
Потребительский
кредит выражает­ся главным образом
в предоставлении торговыми компаниями
банками для приобретения населением
товаров и услуг с рассрочкой платежа.

Продажа в рассрочку, с предоставлением
потребительского кредита, практикуется
в отношении так назы­ваемых товаров
длительного пользования — мебели,
легковых автомобилей, холодильников,
телевизоров и т.п.

Ипотечный кредит
выдается на
приобретение либо строительство жилья,
на покупку земли. Ипотечный кредит –
долгосрочные ссуды, выдаваемые по залог
недвижимости, прежде всего земли. Залог
недвижимого имущества с целью получения
ссуды называют также ипотекой4)
Государственный кредит
возникает в
том случае, если государство в качестве
кредитора предоставляет кредит различным
субъектам.5) Международный кредит

Международ­ный кредит представляет
собой движение ссудного капитала в
сфере международных экономических
отношений, связанное с предоставлением
товарных и валютных ресурсов.Специфической
формой кредитного обслуживания
внешнеэкономических связей являются
операции лизинга, факторинга,
форфетирования.Факторинг
— это
операция, которую проводит факторинго­вая
компания или факторинговый отдел банка
по оказанию разнообразных услуг
экспортеру, продавшему товар на услови­ях
коммерческого кредита, т.е. с отсрочкой
платежа. Суть факторинга в том, что
факторинговая компания (или фактор-фирма)
покупает у своих клиентов их платежные
требования к покупателям на условиях
немедленной оплаты части стоимости
отфактурованных поста­вок и уплаты
остальной части, за вычетом комиссионных
и про­центов за кредит в строго
определенные сроки, независимо от
поступления выручки от покупателей.
Разумеется, поступающий затем платеж
зачисляется на счет фактор-компании.Факторинговые
операции подразделяются на:внутренние,
если поставщик, покупатель и фактор-фирма
на­ходятся в одной стране, и
международные,
если какая-то из трех
стран находится в другом государстве;открытые,
если должник уведомлен об участии в
сделке фак­торинговой компании, и
закрытые
(конфиденциальные);с
пра­вом регресса
, т.е. обратного
требования к поставщику вернуть
уп­лаченную сумму, или без права
регресса;
с условием о кредитова­нии
поставщика в форме предварительной
оплаты или оплаты требований к определенной
дате.Форфейтинг
— кредитование
экспортера путем покупки векселей или
других долговых требо­ваний. Эта форма
трансформации коммерческого кредита
в бан­ковский. В результате продажи
портфеля долговых требований упрощается
структура баланса фирмы-экспортера,
сокращаются сроки инкассации требований,
бухгалтерские и административные
расходыПродавцом при форфейтинге обычно
выступает экспортер, выполнивший свои
обязательства по контракту и стремящийся
инкассировать расчетные документы
импортера с целью полу­чить наличные
средства. В качестве покупателя
(форфейтера) обычно выступает банк или
специализированная компания. По­купатель
(банк) берет на себя коммерческие риски,
связанные с неплатежеспособностью
импортеров без права регресса (оборота)
этих документов на экспортера.Лизинг
– соглашение об аренде движимого и
недвижимого имущества на разные сроки
до 15 лет. В отличие от традиционной
аренды объект лизинговой сделки
выбирается лизингополучателем, а
лизингодатель приобретает оборудование
за свой счет. Срок лизинга короче срока
физического износа оборудования. По
истечении срока лизинга клиент может
продолжить аренду на льготных условиях
или купить имущество по остаточной
стоимости. В мировой практике лизингодателем
обычно является лизинговая компания,
а не коммерческий банк.